아마존 셀러 미국 세금 신고를 준비하는 판매자를 위해 미국 판매자 세금 구조, 아마존 판매 세무 관리법, 비거주자 아마존 신고 절차, IRS 신고법까지 최신 기준으로 총정리했습니다.
아마존 판매를 시작하면 매출만큼 중요한 것이 바로 ‘세금 신고’입니다. 특히 비거주자 셀러라면 미국 세법과 IRS 규정을 정확히 이해하지 않으면 예상치 못한 페널티를 받을 수 있습니다.
이번 글에서는 ‘아마존 셀러 미국 세금 신고’를 중심으로, 미국 판매자 세금 구조, 아마존 판매 세무 처리법, 비거주자 신고 시 주의사항, IRS 제출 서류와 절차까지 2025년 최신 기준으로 정리했습니다. 미국 시장에서 안정적으로 비즈니스를 성장시키고 싶다면 반드시 확인해야 할 가이드입니다.
최신 아마존 셀러 미국 세금 신고 7단계 – 미국 판매자 세금, 비거주자 IRS 신고법 총정리
1. 아마존 셀러가 알아야 할 미국 세금 기본 구조
① 매출세(Sales Tax) vs 소득세(Income Tax) 구분
아마존에서 상품을 판매하면 크게 두 가지 세금 의무가 발생합니다.
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Sales Tax(매출세): 제품을 구매하는 고객이 부담하는 세금. 주정부에 신고해야 합니다.
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Income Tax(소득세): 판매자가 얻은 수익에 대해 납부하는 세금. IRS(미국 국세청)에 신고합니다.
미국 판매자 세금은 주마다 다르고, 연방정부 소득세와 별개로 관리됩니다.
② 주정부별 판매세 차이
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일부 주는 판매세가 0% (예: 델라웨어)
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대부분 주는 4%~10% 사이
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각 주마다 Nexus(세금 발생 기준) 규칙이 다릅니다.
2. 미국 판매자 세금 신고 대상 정리
① 미국 시민권자/영주권자/비거주자 구분
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시민권자·영주권자: 미국 내 모든 소득에 대해 신고 의무
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비거주자 셀러: 미국 원천 소득(아마존 판매 수익)에 대해서만 신고
비거주자 아마존 셀러도 IRS 신고 의무가 발생할 수 있으며, 무신고 시 과태료 및 추징이 발생할 수 있습니다.
② 비거주 셀러가 IRS 신고해야 하는 이유
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아마존은 IRS에 매출 내역을 보고합니다.
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IRS는 외국인 셀러의 소득도 추적할 수 있습니다.
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세금 신고 및 적절한 공제를 통해 합법적으로 절세할 수 있습니다.
3. 아마존 판매 수익과 소득세 신고 방법
① Form 1040NR, Form 1120-F 개요
비거주자 셀러는 주로 Form 1040NR(비거주자 소득세 신고서) 또는 법인을 설립했다면 Form 1120-F(외국 법인 소득세 신고서)를 사용합니다.
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개인 셀러: Form 1040NR
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법인 셀러: Form 1120-F
② 셀러 계정별 매출 관리 방법
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아마존 판매 레포트(Sales Report) 다운로드
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환불, 수수료, 광고비를 정확히 구분해 순이익(Net Profit) 계산
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모든 거래 기록은 7년 이상 보관 추천
4. 비거주자 아마존 셀러가 준비해야 할 서류
① ITIN 신청 방법
미국 세금 신고를 위해 ITIN(Individual Taxpayer Identification Number) 발급이 필요합니다.
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IRS Form W-7 작성
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여권 사본 공증 필요
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처리 기간 약 2~3개월
② W-8BEN-E 제출 절차
W-8BEN-E는 외국 법인이 미국 원천 소득에 대해 낮은 세율을 적용받기 위한 서류입니다.
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아마존 셀러 센트럴에 W-8BEN-E 제출
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IRS에도 사본 보관
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3년마다 갱신 필수
아마존 판매 세무 관리는 이 서류 제출부터 시작됩니다.
5. IRS 세금 신고 과정 실전 가이드
① 매출 자료 정리부터 신고서 제출까지
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아마존 매출 내역 다운로드
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필요 경비(수수료, 광고비, 환불 등) 정리
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순수익(Net Income) 계산
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Form 1040NR 또는 Form 1120-F 작성
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IRS에 전자 신고 또는 우편 제출
② 세금 납부 및 환급 처리 요령
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세금은 매년 4월 15일까지 납부해야 합니다.
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초과 납부 시 IRS로부터 환급받을 수 있습니다.
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Direct Deposit(직접 계좌이체) 환급 추천
IRS 신고법을 정확히 따라야 과태료를 피할 수 있습니다.
6. 주정부 판매세(Sales Tax) 등록과 신고
① Nexus(납세의무 발생 기준)란?
Nexus란 판매자가 특정 주에 대해 세금 신고 의무가 발생하는 상황을 의미합니다.
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미국 내 창고 이용 시 Nexus 발생
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특정 매출액/거래 건수를 초과하면 자동 발생
아마존 FBA 이용자는 자동으로 여러 주에 Nexus가 생길 수 있습니다.
② Avalara, TaxJar 등 자동 신고 솔루션 활용법
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Avalara, TaxJar 등은 주별 판매세 자동 계산 및 신고를 지원합니다.
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월 정액 요금제, 신고 주기별 자동 제출 가능
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대규모 판매자라면 세무 대리인 서비스 이용 추천
7. 아마존 판매 세무 신고 시 주의사항
① 원천징수 세금 문제
아마존은 특정 조건에서 판매자 수익의 일부를 IRS에 원천징수할 수 있습니다.
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W-8BEN 미제출 시 기본 30% 원천징수
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세금 환급을 위해선 별도로 신청 필요
② 미신고 시 과태료 및 추징 사례
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미신고 시 5%~25%의 가산세 부과
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소득세 미납 시 매월 0.5% 추가 이자 발생
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IRS 조사 대상이 될 경우 기록 제출 의무 강화
아마존 셀러 미국 세금 신고는 실수 없이 진행해야 리스크를 최소화할 수 있습니다.
8. 2025년 아마존 셀러 세금 신고 트렌드
① IRS 비거주자 감시 강화
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2025년부터 비거주자 셀러 신고 기준이 강화될 예정입니다.
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W-8BEN-E 미제출시 자동 원천징수 확대
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해외 송금 기록 추적 강화
② 온라인 마켓플레이스 세금 규정 변경 예고
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아마존, 이베이, 쇼피파이 등에 새로운 세금 징수 의무 부과 예정
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판매자별 거래금액·건수 보고 요건 강화 가능성
앞으로는 비거주자 아마존 셀러도 미국 내 세무 전략을 적극적으로 준비해야 합니다.
9. FAQ 자주 묻는 질문
① Q1. 아마존 셀러가 무조건 미국 세금을 신고해야 하나요?
A1. 미국 내 판매 수익이 발생하면 비거주자라도 IRS 신고 의무가 있습니다.
② Q2. ITIN 없이 세금 신고가 가능한가요?
A2. 불가능합니다. ITIN 또는 EIN이 있어야 정상 신고가 가능합니다.
③ Q3. 아마존에서 자동으로 세금을 신고해주나요?
A3. 아닙니다. 아마존은 일부 판매세 징수만 대행할 뿐 소득세 신고는 셀러 본인이 직접 해야 합니다.
④ Q4. 판매세와 소득세를 헷갈리면 어떻게 되나요?
A4. 서로 다른 세금이므로 각각 별도로 신고해야 합니다.
⑤ Q5. 세금 미신고로 IRS 조사를 받을 수 있나요?
A5. 네, 미신고 또는 오류 신고 시 IRS 감사 및 과태료 처분을 받을 수 있습니다.
10. 다른 종류의 세금 정보
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11. 결론
아마존 셀러는 매출 발생 시 미국 소득세 및 주별 판매세를 정확히 신고해야 합니다. 비거주자 아마존 셀러도 IRS 신고 의무가 있으며, ITIN 발급과 W-8BEN-E 제출이 필수이며, IRS 신고법을 지키지 않으면 과태료, 추징, IRS 조사 등의 리스크가 발생할 수 있습니다. 2025년부터 세무 규제가 강화될 예정이므로 미리 대비하는 것이 중요합니다. 전문 세무 대리인 활용과 자동화 솔루션 도입으로 리스크를 줄이는 전략이 필요합니다.